En este apartado tenemos que hacer una estimación de la previsión de costes durante el primer año de Willy's, diferenciando en costes fijos y costes variables.
COSTES FIJOS ANUALES
Los costes fijos son aquellos que costes no dependen del nivel de actividad de la empresa, sino que son una cantidad determinada. Los costes fijos más destacables son los que se muestran a continuación:
Gastos de constitución: Los gastos de constitución son los trámites legales que se deben realizar para formar una empresa. Por tanto, los gastos de constitución por formar Willy's ascienden a 600.22 €.
Alquiler del local: Puesto que no compraremos el local y solo lo alquilaremos, tendremos que pagar 5000€ por su alquiler.
Amortizaciones: El coste de las amortizaciones muestra un total de 1275.63€, como se ve reflejado en la siguiente tabla.
CÁLCULO DE LA AMORTIZACIÓN
Concepto (Inversiones)
Importe (€)
Vida útil (en años)
Cantidad anual a amortizar
(Importe / vida útil)
Edificios, locales o terrenos
0
0
0
Obras de acondicionamiento
400
15
26.66
Maquinaria y utillaje
6.998'25
20
466.55
Mobiliario y enseres
0
0
0
Equipos Informáticos
2528
10
25.28
Elementos de transporte
5300
7
757.14
Otros
0
0
0
Total amortizaciones:
1275.63€
Costes salariales fijos (indirectos): El coste total de los salarios, tanto de los empleados como de los socios, será de 531.550€
Intereses de préstamos: Con el préstamo que solicitamos a BBVA por la cantidad de 50.000€, tendremos que pagar una cantidad de 8185.60€ de intereses totales, por lo que durante el primer año supondrá un coste de 1637.12€ de intereses.
Seguros: Nuestra empresa contratará un seguro de Mapfre que supondrá un coste de 7000€ anuales. El seguro del camión contratado por Mapfre será de 800€.
Publicidad y promoción: Los gastos derivados de la publicidad y promoción de Willy's ascienden a 21.058,92€ en total.
Mantenimiento y reparaciones: La empresa que hemos seleccionado para el mantenimiento del local es "Teletécnicos", que costará 150€ al mes, lo que implica unos gastos de 1800€ al año.
Limpieza: Al ser un negocio tan pequeño nos parece innecesario contratar una empresa de limpieza por lo que nuestros propios empleados se encargarán de ella.
Suministros: El total de suministros entre agua, luz y calefacción supondrá un coste de 3000€ mensuales, por lo que al final del año serán unos costes de 36000€.
Teléfono (fijo y móvil): La empresa contratará la tarifa "Movistar Fibra Óptica" que incluye tanto fijo como Internet por 39.90€ al mes, lo que supondrá un coste de 478.80€ al año. Por otra parte, los empleados utilizaran sus lineas móviles por lo que no supondrá ningún gasto para la empresa.
Transportes y distribución: No necesitaremos contratar ninguna empresa de distribución ya que disponemos de un camión.
Uniformes del personal: Los uniformes del personal elegidos supondrán en total 593.28€ ya que los uniformes de los cocineros costarán 67.86 cada uno, y los de los camareros 64.95. La empresa que nos proporcionará estos uniformes es http://www.masuniformes.com/.
La suma total de los costes fijos anuales es de 607.793,97€
COSTES VARIABLES.
Los costes variables son aquellos costes que varían al modificar el volumen de unidades productivas y que, por tanto, dependen de la actividad de la empresa. Los costes variables de Willy's son los siguientes.
Existencias: Como se puede comprobar en el apartado de Estudio de aprovisionamiento, el coste total de las existencias supone un coste de 350.544.75€.
Combustible: Los gastos derivados del combustible del camión serán de aproximadamente 4860€.
La suma total de todos los costes variables anuales es de 355.404,75€.
El total de costes tanto fijos como variables es de 963198.72€
COSTES VARIABLES UNITARIOS ANUALES.
Los costes variables unitarios anuales serán de 0'62€.
PREVISIÓN DE COSTES
En este apartado tenemos que hacer una estimación de la previsión de costes durante el primer año de Willy's, diferenciando en costes fijos y costes variables.
COSTES FIJOS ANUALES
Los costes fijos son aquellos que costes no dependen del nivel de actividad de la empresa, sino que son una cantidad determinada. Los costes fijos más destacables son los que se muestran a continuación:
Gastos de constitución: Los gastos de constitución son los trámites legales que se deben realizar para formar una empresa. Por tanto, los gastos de constitución por formar Willy's ascienden a 600.22 €.
Alquiler del local: Puesto que no compraremos el local y solo lo alquilaremos, tendremos que pagar 5000€ por su alquiler.
Amortizaciones: El coste de las amortizaciones muestra un total de 1275.63€, como se ve reflejado en la siguiente tabla.
CÁLCULO DE LA AMORTIZACIÓN
Concepto (Inversiones)
Importe (€)
Vida útil (en años)
Cantidad anual a amortizar
(Importe / vida útil)
Edificios, locales o terrenos
0
0
0
Obras de acondicionamiento
400
15
26.66
Maquinaria y utillaje
6.998'25
20
466.55
Mobiliario y enseres
0
0
0
Equipos Informáticos
2528
10
25.28
Elementos de transporte
5300
7
757.14
Otros
0
0
0
Total amortizaciones:
1275.63€
Costes salariales fijos (indirectos): El coste total de los salarios, tanto de los empleados como de los socios, será de 531.550€
Intereses de préstamos: Con el préstamo que solicitamos a BBVA por la cantidad de 50.000€, tendremos que pagar una cantidad de 8185.60€ de intereses totales, por lo que durante el primer año supondrá un coste de 1637.12€ de intereses.
Seguros: Nuestra empresa contratará un seguro de Mapfre que supondrá un coste de 7000€ anuales. El seguro del camión contratado por Mapfre será de 800€.
Publicidad y promoción: Los gastos derivados de la publicidad y promoción de Willy's ascienden a 21.058,92€ en total.
Mantenimiento y reparaciones: La empresa que hemos seleccionado para el mantenimiento del local es "Teletécnicos", que costará 150€ al mes, lo que implica unos gastos de 1800€ al año.
Limpieza: Al ser un negocio tan pequeño nos parece innecesario contratar una empresa de limpieza por lo que nuestros propios empleados se encargarán de ella.
Suministros: El total de suministros entre agua, luz y calefacción supondrá un coste de 3000€ mensuales, por lo que al final del año serán unos costes de 36000€.
Teléfono (fijo y móvil): La empresa contratará la tarifa "Movistar Fibra Óptica" que incluye tanto fijo como Internet por 39.90€ al mes, lo que supondrá un coste de 478.80€ al año. Por otra parte, los empleados utilizaran sus lineas móviles por lo que no supondrá ningún gasto para la empresa.
Transportes y distribución: No necesitaremos contratar ninguna empresa de distribución ya que disponemos de un camión.
Uniformes del personal: Los uniformes del personal elegidos supondrán en total 593.28€ ya que los uniformes de los cocineros costarán 67.86 cada uno, y los de los camareros 64.95. La empresa que nos proporcionará estos uniformes es http://www.masuniformes.com/.
La suma total de los costes fijos anuales es de 607.793,97€
COSTES VARIABLES.
Los costes variables son aquellos costes que varían al modificar el volumen de unidades productivas y que, por tanto, dependen de la actividad de la empresa. Los costes variables de Willy's son los siguientes.
Existencias: Como se puede comprobar en el apartado de Estudio de aprovisionamiento, el coste total de las existencias supone un coste de 350.544.75€.
Combustible: Los gastos derivados del combustible del camión serán de aproximadamente 4860€.
La suma total de todos los costes variables anuales es de 355.404,75€.
El total de costes tanto fijos como variables es de 963198.72€
COSTES VARIABLES UNITARIOS ANUALES.
Los costes variables unitarios anuales serán de 0'62€.